Новые налоги для дачников: что изменилось с 1 марта 2025 года

С 1 марта 2025 года владельцев дачных участков в России ожидают изменения в налоговом законодательстве, которые затронут как земельные наделы, так и капитальные строения на них. Новые правила уже вступили в силу, а вместе с ними сохраняются и прежние обязательства, о которых напоминает «Интересная Россия». Редакция разобралась, кто и сколько должен платить, какие объекты попадают под налогообложение, а также какие нюансы важно учесть, чтобы избежать штрафов.

Земельный налог: что облагается, а что нет

Земельный налог остается обязательным для всех собственников дачных участков, а также тех, кто владеет землей на правах бессрочного пользования или получил ее по наследству. Ставка налога варьируется от 0,3% до 1,5% от кадастровой стоимости участка и зависит от его целевого использования.

Так, садовые участки, предназначенные для личного хозяйства, облагаются по минимальной ставке — 0,3%. Однако если земля используется не по назначению — например, для коммерческих целей, — ставка возрастает до 1,5%.

Например, в ряде регионов для пенсионеров, многодетных семей или ветеранов действуют скидки или полное освобождение от налога на небольшие участки.

Налог на капитальные строения: дома, бани и гаражи под прицелом

С этого года особое внимание уделяется капитальным постройкам на дачных территориях. К ним относятся дома, бани, гаражи и другие объекты, возведенные на фундаменте.

Такие строения теперь облагаются имущественным налогом по базовой ставке 0,1% от их кадастровой стоимости. Однако местные власти вправе увеличить эту цифру до 0,3%, что уже применяется в некоторых регионах с высокой стоимостью недвижимости.

Однако все капитальные объекты должны быть зарегистрированы в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН). Если собственник не оформил строение в Росреестре, Федеральная налоговая служба (ФНС) вправе самостоятельно оценить его стоимость, начислить налог и добавить штраф за уклонение от регистрации.

Продажа и дарение: НДФЛ не обойдет стороной

При продаже дачного участка — с домом или без него — собственнику придется уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%. Сумма рассчитывается от выручки за сделку. Исключение составляют случаи, когда земля находилась в собственности более пяти лет: такие владельцы освобождаются от налога полностью.

Если же участок был подарен, НДФЛ также начисляется — 13% от кадастровой стоимости. Однако есть послабление: налог не взимается, если даритель и одаряемый являются близкими родственниками.

К этой категории относятся родители, дети, супруги, а также братья и сестры. В остальных случаях получателю подарка придется раскошелиться.

Скважины на участке: платить или нет?

Вопрос о налогообложении скважин на дачных участках волнует многих владельцев. Здесь правила просты: если вода добывается исключительно для личных нужд, суточный объем не превышает 100 кубометров, а источник находится в первом водоносном слое, не связанном с централизованным водоснабжением, никаких налогов платить не придется.

Это освобождение касается большинства дачников, использующих скважины для полива или бытовых нужд.

Однако ситуация меняется, если вода добывается в коммерческих целях — например, для продажи или производства. В этом случае требуется лицензия, а налог рассчитывается по специальной ставке, зависящей от объема добычи и региона.

Рекомендации дачникам: как избежать проблем

Эксперты советуют владельцам участков заранее проверить статус своей недвижимости в Росреестре и уточнить кадастровую стоимость объектов. Это поможет избежать недоразумений с ФНС и возможных штрафов.

Также стоит обратить внимание на местные нормативные акты: в некоторых субъектах РФ действуют повышенные ставки или дополнительные льготы, о которых собственники могут не знать.

С 1 марта 2025 года игнорировать новые правила уже не получится. Дачникам, которые еще не привели свои объекты в соответствие с требованиями, стоит поторопиться, чтобы избежать неприятных сюрпризов от налоговой службы.